Skizzierung einer Checkliste zur Überprüfung der Pflichterfüllung von Geschäftsleitern im Licht der Finanzinformationenverordnung

Zusammenfassung

Die bisherigen Ausführungen haben verdeutlicht, dass mit der Ausgestaltung eines wirksamen Risikomanagements zahlreiche Anforderungen verbunden sind, die sich neben den Änderungen im KWG auch auf die CRR beziehen. Dabei hat die Geschäftsleitung etliche Pflichten zu beachten. Die FinaV schafft mehr Transparenz in den Instituten und dient der Aufsicht unter anderem als Instrument zur Beurteilung der Angemessenheit des Risikomanagements und damit der Prüfung der Pflichterfüllung von den Geschäftsleitern. In einem letzten Schritt soll nun eine Checkliste skizziert werden, anhand derer die Geschäftsleiter überprüfen können, ob sie ihren Risikomanagementpflichten hinreichend nachkommen.