Auszug
Die zu erwartende Verschlechterung der Kapitalbeschaffungsmöglichkeiten von Unternehmen aufgrund zahlreicher Neuregelungen im Kreditwesen ist im einführenden Teil bereits beschrieben worden. Aufgrund der hohen Bedeutung von Bankkrediten für die Finanzierung des deutschen Mittelstandes sollen in diesem Kapitel nun die Grundlagen des Kreditgeschäftes von Banken knapp dargestellt werden, um einen einführenden Überblick über deren Kreditvergabeprozeß zu geben, der durch Basel II geändert werden wird. Wesentlich ist dabei die geforderte Risikoabhängigkeit des Kreditzinssatzes.
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Literaturverzeichnis
Vgl. Rösler, Peter; Mackenthun, Thomas; Pohl, Rudolf (2002), Seiten 147 f.
Vgl. für die Unterscheidung von Kreditfähigkeit und Kreditwürdigkeit Rolfes, Bernd (1999), Seite 341.
Zur Definition der untersch idelichen Kreditbegriffe vgl. Rösler, Peter; Mackenthun, Thomas; Pohl, Rudolf (2002). Seiten 147 f. Charakteristisch für Geld leihgeschäfte ist die Bewegung von Kap ital. Bei Kreditleihgeschäften leisten die Kreditgeber lediglich ein Versprechen zur Zahlung, wenn der Kreditnehmer seinen Verpflichtungen gegenüber einem Dritten nicht nachkomm.
Vgl. für Eigenkapitalbestandteile und deren Verwendung auch Hölscher, Reinhold (1998), Seiten 747–752.
Vgl. bspw. Rolfes, Bernd (1999), Seite 454.
Vgl. für die Einflußfaktoren auf die Höhe des Kreditrisikos bspw, Heinrich, Matthias (2002), Seite 278.
Vgl. Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (2002). Tz. 67. bzw. für einen Überblick: Gövert, Marco; Pfingsten, Andreas; Sträter, Norbert (2004), Seite 678.
Vgl. Gövert, Marco; Pfingsten, Andreas; Sträter, Norbert (2004) Seite 678.
Vgl. bspw, Rolfes, Bernd (1999) Seiten 335 ff.
Vgl. Schmeisser, Wilhelm; Mauksch, Carola (2005), Seite 298.
Vgl. für einen Überblick der Kalkulationsmethoden von Banken Merz, Thomas (2001), Teite 52.
Eine ausführliche Darstellung der hier für unterstellten Marktzinsmethode kann nachgelesen werden bei Betge, Peter (1996), Seiten 355 ff., order für die Erweiterung auf eine Barwertige Betrachtungsweise bei Schierenbeck, Henner (2003a).
Vgl. für die Berechnung von Ist-Risikokosten ohne Berücksichtigung der Kosten aus der Eigenkapitalunterlegung für ein Portfolio von Krediten unter anderem Hölscher, R. (1990), Seite 557.
Vgl. für diese Trennung und für die nachstehende Charakterisierung unter anderem Hartmann-wendels, Thomas; Pfingsten, Andreas; Weber, Martin (2000), Seiten 664 ff., bzw. Gaida, Stefan (1997), Seite 18. Eine differenziertere Darstellung der untersch iedlichen Methoden wird hier ni cht gegeben. Vergleiche für die Darstellung der Berechnungsweisen das Kapitel 6 zur Ermittlung des Kreditzinssatzes.
Vgl Rolfes, Bernd (1999), Seite 335.
Vgl. Schierenbeck, Henner (2003a), Seite 327.
Vgl. für eine ausführlichere Darstellung beispielsweise Schierenbeck, Henner (2003a), Seite 327 ff.
Eigene Berechnungen mit den Daten der Deutschen Bundesbank: http://www.bundesbank.de/statistik/statistik_zeitreihen.php.
Vgl. hierzu die in der Abbildung 2.3 angegebenen Daten aus http://www.bundesbank.de/statistik/statistik_zeitreihen.php
Eine Spreizung der Kreditkonditionen wird von verschiedenen Autoren als wahrscheinlich angenommen. Vgl. bspw. Becker, B.; Brackschulze, K.; Müller, S. (2004), Seiten 740–745.
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(2008). Grundlagen zur Verfahrensweise der Kreditvergabe von Banken. In: Optimale Fremdfinanzierung nach Basel II. Gabler. https://doi.org/10.1007/978-3-8349-9690-9_2
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DOI: https://doi.org/10.1007/978-3-8349-9690-9_2
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Online ISBN: 978-3-8349-9690-9
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