Zusammenfassung
Risikokultur stärken Stark schwankende Börsenkurse, schwere Terroranschläge und extreme Naturkatastrophen haben gezeigt, dass einzelne Ereignisse viele Geschäftsbereiche eines Versicherungsunternehmens gleichzeitig und in einem kaum abschätzbaren Ausmaß betreffen können. Bei den Versicherungsunternehmen führte dies zu einer deutlichen Stärkung des quantitativen Risikomanagements, d. h. einer finanziellen Bewertung von Risiken. Außerdem wurden enorme Anstrengungen unternommen, um das Risikomanagement vor allem in technischer Hinsicht zu verbessern. Durch die Finanzkrise 2008 wurde allerdings deutlich, dass die Anwendung von Risikomodellen Schwächen hat, die weniger technischer, sondern eher kultureller Natur sind. Als Bestandteil einer erfolgreichen Unternehmensführung sind deshalb das qualitative Riskomanagement und organisatorische Maßnahmen genauso wichtig wie das quantitative Risikomanagement.
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Notes
- 1.
In einem abgeschlossenen System von Risiken wird die relative Höhe der Risiken zueinander anhand einer Risikomaßzahl bestimmt.
- 2.
Richtlinie 2009/138/EG des Europäischen Parlamentes und des Rates betreffend die Aufnahme und Ausübung der Versicherungs‐ und der Rückversicherungstätigkeit (Solvabilität II). Amtsblatt der Europäischen Union L 335 vom 17.12.2009.
- 3.
H. R. 3763, 107th Congress of the United States of America: An Act to protect investors by improving the accuracy and reliability of corporate disclosures made pursuant to the securities laws, and for other purposes – Sarbanes‐Oxley Act of 2002. http://www.govtrack.us/congress/bills/107/hr3763/text. Abruf am 10.03.2014.
- 4.
Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) vom 27. April 1998. BGBl I (1998) 786.
- 5.
Nach § 1 Abs. 13 KWG sind Risikomodelle „zeitbezogene stochastische Darstellungen der Veränderungen von Marktkursen, ‐preisen oder ‐werten oder ‐zinssätzen und ihrer Auswirkungen auf den Marktwert einzelner Finanzinstrumente oder Gruppen von Finanzinstrumenten (potentielle Risikobeträge) auf der Basis der Empfindlichkeit (Sensitivität) dieser Finanzinstrumente oder Finanzinstrumentsgruppen gegenüber Veränderungen der für sie maßgeblichen risikobestimmenden Faktoren. Sie beinhalten mathematisch‐statistische Strukturen und Verteilungen zur Ermittlung risikobeschreibender Kennzahlen, insbesondere des Ausmaßes und Zusammenhangs von Kurs‐, Preis‐ und Zinssatzschwankungen (Volatilität und Korrelation) sowie der Sensitivität der Finanzinstrumente und Finanzinstrumentsgruppen, die durch angemessene EDV‐gestützte Verfahren, insbesondere Zeitreihenanalysen, ermittelt werden.“
- 6.
Vgl. hierzu Pkt. 3.1.3 ONR 49000; Pkt. 5 Nr. 1 MaRisk.
- 7.
Vgl. Pkt. 7.3.2.2 Nr. 3 MaRisk.
- 8.
Vgl. z. B. Art. 104 Abs. 7 RRL, Art. 121 Abs. 3 RRL sowie Art. 124 RRL.
- 9.
Siehe auch EIOPA: Draft proposal on Quantitative Reporting Templates and Draft proposal for Guidelines on Narrative Public Disclosure & Supervisory Reporting, Predefined Events and Processes for Reporting and Disclosure. 8 November 2011. EIOPA‐CP‐009/2011. EIOPA Final Report on Public Consultations No. 11/009 and 11/011 On the Proposal for the Reporting and Disclosure Requirements. 9 July 2012, EIOPA‐260‐2012. https://eiopa.europa.eu/consultations/consultation-papers/2011-closed-consultations/november-2011/draft-proposal-on-quantitative-reporting-templates-and-draft-proposal-for-guidelines-on-narrative-public-disclosure-supervisory-reporting-pre-defined-events-and-processes-for-reporting-disclosure/index.html. Abruf am 10.03.2014.
- 10.
Anm. des Autors: Für einen Versicherungskonzern mit den Sparten Lebensversicherung, Krankenversicherung, Schaden‐ und Unfallversicherung sind über 17.000 einzelne Datenfelder zu befüllen.
- 11.
Siehe § 64a Abs. 1 S. 4 Nr. 3 Lit. c VAG; Pkt. 7.3.3 Nr. 1 MaRisk; Art. 41 Abs. 1 S. 2 RRL; Art. 44 Abs. 1 S. 1 RRL.
- 12.
Siehe Pkt. 7.3.2.1 Nr. 1 MaRisk.
- 13.
Vgl. Art. 44 Abs. 2 S. 1 RRL.
- 14.
Vgl. Art. 44 Abs. 1 RRL.
- 15.
- 16.
Siehe z. B. die Vorgaben der Prämienkalkulation in der Lebensversicherung (§ 11 VAG) oder zur substitutiven Krankenversicherung (§ 12 Abs. 1‐1c VAG).
- 17.
Etwa das sog. Unisex‐Urteil des EuGH, Rs C‐236/09; NJW 2011, 907.
- 18.
Siehe Pkt. 7.2.2.2 Nr. 3 MaRisk. Diese Forderung geht über die Anforderungen der §§ 3a, 4 BDSG hinaus, die auf den Schutz personenbezogener Daten fokussieren.
- 19.
Siehe Pkt. 7.2.2.2 Nr. 4 MaRisk.
- 20.
Siehe Pkt. 7.2.2 Nr. 2 MaRisk, Spiegelstrich „Reservierung“.
- 21.
Die Bindegliedfunktion von Leitlinien bzw. Policies zwischen der nicht‐technischen und der technischen oder operativen Sicht wurde auch von der Gesetzgebung aufgegriffen. So fordern die MaRisk, Solvency II und die VAG‐Novelle Leitlinien (siehe z. B. Pkt. 7.2 Nr. 1 MaRisk; Art. 42 Abs. 1 S. 1 RRL; § 24 Abs. 3 VAG‐E Fassung 2012).
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Wolle, B. (2014). Gegenstand des Risikomanagements. In: Risikomanagementsysteme in Versicherungsunternehmen. IT im Unternehmen. Springer Vieweg, Wiesbaden. https://doi.org/10.1007/978-3-8348-2309-0_1
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