Der kurzfristige Finanzplan

Zusammenfassung

Der kurzfristige Finanzplan hat die Aufgabe, der Geschäftsleitung einen Überblick über die voraussichtlichen schwebenden Zahlungsverpflichtungen der kommenden Monate zu geben und so unter Berücksichtigung der zu erwartenden Eingänge eine gesunde Planung in finanzieller Hinsicht zu ermöglichen. Zeiten der Geldflüssigkeit können sehr schnell Zeiten einer Anspannung der finanziellen Mittel folgen. Dies rechtzeitig zu erkennen und eine evtl. zeitweise Überbelastung der Kapitalkraft des Betriebes zu verhüten, ermöglicht nur eine gut durchdachte, lückenlose Finanzplanung. Das Unternehmen muß jeden Tag, ja jede Stunde seinen Verpflichtungen nachkommen können. Der Finanzplan kontrolliert die Liquidität des Unternehmens und basiert auf den Einnahmen und Ausgaben, während der Rentabilitätsrechnung Aufwand und Ertrag zugrunde liegen. Liquidität geht vor Rentabilität, und ein Unternehmen muß sie sich gegebenenfalls auch etwas kosten lassen.