Zusammenfassung
Diese Studie untersucht den Einfluss verzerrter Selbsteinschätzungen von Entscheidern auf die (relative) Qualität ihrer Prognosen. Der Fokus der Studie liegt auf dem Better-Than-Average-Effekt (BTA-Effekt) als Ursache für verzerrte Selbsteinschätzungen. Mittels eines Labor-Experimentes wird insbesondere untersucht, wie sich der BTA-Effekt auf die Anpassung einmal getätigter Prognosen an neue Informationen auswirkt. Im Experiment geben Teilnehmer eine anfängliche Prognose ab und erhalten daraufhin entscheidungsrelevante Informationen, um ihre Prognose entsprechend anzupassen. Wir stellen die Hypothesen auf, dass verzerrte Selbsteinschätzungen im Sinne des BTA-Effektes zwar keinen Einfluss auf die anfängliche Prognosequalität haben, dass sie sich jedoch negativ auf angepasste Prognosen auswirken, da sie die Anpassungsstärke an neue Informationen beeinflussen. Die Ergebnisse der Studie unterstützen die aufgestellten Hypothesen. Im Einklang mit bisherigen Studien finden wir keinen systematischen Zusammenhang der Selbsteinschätzung mit der Prognosequalität. Die Ergebnisse zeigen aber einen negativen Einfluss einer Selbstüberschätzung auf die Anpassungsstärke und auch auf die durchschnittliche Qualität der angepassten Prognosen. Wir folgern, dass eine verzerrte Selbsteinschätzung der Prognosequalität negative ökonomische Folgen bei der Revision von Prognosen nach sich ziehen kann. Die Studie kommt damit u. a. dem Appell von Dunning et al. (Psychol Sci Pub Interest 5(3):69–106, 2004) nach, die praktischen Konsequenzen einer verzerrten Selbsteinschätzung in den Fokus zu stellen.
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Die Statistik beruht auf einer Stichprobe von 558 nordamerikanischen Unternehmen. Befragt wurden Manager aus mittleren bis großen Unternehmen, die entweder der CMA (Certified Management Accountants of Canada) oder der IMA (Institute of Management Accountants) angehören.
- 2.
In der Forecasting-Literatur werden diese Ansätze in der Regel als Supra Bayesian bezeichnet (vgl. z. B. Jacobs 1995).
- 3.
Für eine Übersicht über deskriptive Modelle der Anpassung von Prognosen vgl. z. B. Krishnamoorthy et al. 1999.
- 4.
Bei der Abgabe von frei wählbaren Schätzwerten wie in dieser Studie unterliegen die Daten u. U. großen Schwankungen. Insbesondere die Extremwerte können die Analyse erheblich beeinträchtigen, weswegen diese in der Regel ausgeschlossen werden (vgl. dazu auch Müller und Weber 2010). Für alle folgenden Analysen wurden auch hier Schätzungen, die um mehr als die dreifache Standardabweichung von der mittleren Schätzung abweichen, ausgeschlossen.
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Robert, S., Hendriks, A. (2015). Der Einfluss verzerrter Selbsteinschätzung auf die Qualität von Prognosen. In: Schenk-Mathes, H., Köster, C. (eds) Entscheidungstheorie und –praxis. Springer Gabler, Berlin, Heidelberg. https://doi.org/10.1007/978-3-662-46611-7_5
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