Skip to main content
SpringerLink
Log in
SpringerLink
Log in

Grundlagen und rechtlicher Rahmen

  • Chapter
  • First Online:
Risikomanagement im Leasing

Zusammenfassung

Der Begriff „Risiko“ leitet sich vom altgriechischen Wort „rhiza“ ab, das als „risicare“ und „resecum“ Eingang in den italienischen Sprachraum fand und frei übersetzt „ein Wagnis eingehen“ bzw. „eine Klippe umfahren“ bedeutet. Ein Risiko beschreibt damit also das subjektiv empfundene Gefühl, nicht alle zukünftigen Entwicklungen genau prognostizieren und beherrschen zu können. Während der ursprüngliche Risikobegriff noch stärker auf die Widrigkeiten der Seefahrt bzw. Natur im Allgemeinen begrenzt war, wird der Begriff Risiko heute hauptsächlich mit der negativen Abweichung bestimmter Zielgrößen vom Plan in Verbindung gebracht.

Durch ein gut funktionierendes Risikomanagementsystem hat eine Leasinggesellschaft die Möglichkeit, Eintrittswahrscheinlichkeiten bestimmter, in der Zukunft liegender und deshalb mit Unsicherheit behafteter, Alternativen mit ausgewählten Indikatoren zur Operationalisierung zu bestimmen.

Seit der Unterstellung unter die eingeschränkte Bankenaufsicht Ende 2008 müssen auch Leasinggesellschaften die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) erfüllen. Dieses Rundschreiben enthält qualitative Anforderungen an das Risikomanagement, wie beispielsweise die obligatorische Durchführung von Stresstests. Weitere qualitative Anforderungen an das Risikomanagement sind außerdem die Risikotragfähigkeitskonzepte, welche auch bei Leasinggesellschaften einen zentralen Bestandteil der gesamten Risikosteuerung einnehmen.

This is a preview of subscription content, log in via an institution to check access.

Access this chapter

Log in via an institution
Chapter
USD 29.95
Price excludes VAT (USA)
  • Available as PDF
  • Read on any device
  • Instant download
  • Own it forever
eBook
USD 44.99
Price excludes VAT (USA)
  • Available as EPUB and PDF
  • Read on any device
  • Instant download
  • Own it forever

Tax calculation will be finalised at checkout

Purchases are for personal use only

Institutional subscriptions

Literatur

  • Arbeitskreis Externe und Interne Überwachung der Unternehmung (AKEIÜ) der Schmalenbach‐Gesellschaft für Betriebswirtschaft e. V., Köln (2010) Aktuelle Herausforderungen im Risikomanagement. Der Betrieb, 63. Jg., 23/2010, S. 1245–1252

    Google Scholar 

  • Becker A, Gruber W, Wohlert D (2006) Handbuch MaRisk, Mindestanforderungen an das Risikomanagement in der Bankpraxis. Fritz Knapp, Frankfurt/Main

    Google Scholar 

  • Bieg H, Krämer G, Waschbusch G (2009) Bankenaufsicht in Theorie und Praxis. 3. Aufl. Frankfurt School, Frankfurt

    Google Scholar 

  • Braun H (1984) Risikomanagement: Eine spezifische Controllingaufgabe. Diss., Darmstadt

    Google Scholar 

  • Brauweiler H‐C (2008) Unternehmensführung heute. Oldenbourg, München

    Book  Google Scholar 

  • Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (2012; BaFin) Mindestanforderungen an das Risikomanagement (BA) – MaRisk‐Novelle 2012 vom 14.12.2012. Bonn

    Google Scholar 

  • Bundesverband Deutscher Leasingunternehmen e. V. (2009; BDL) Anwendungshinweise zur Umsetzung der MaRisk. Version 1.0 vom 31.07.2009. Berlin

    Google Scholar 

  • Busch A (2003) Staat und Globalisierung, Das Politikfeld Bankenregulierung im internationalen Vergleich. Westdeutscher Verlag/GWV, Wiesbaden

    Google Scholar 

  • Büschgen H, Everling O (2007) Handbuch Rating. 2. Aufl. Gabler/GWV, Wiesbaden

    Google Scholar 

  • Cottin C, Döhler S (2009) Risikoanalyse – Modellierung, Beurteilung und Management von Risiken mit Praxisbeispielen. Vieweg + Teubner/GWV, Wiesbaden

    Google Scholar 

  • Dauber M, Pfeifer G (2006) Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung für eine „ordnungsgemäße Geschäftsorganisation“ gemäß § 25a Abs. 1 KWG. In: Pfeifer G, Ullrich W, Wimmer K (2006) MaRisk Umsetzungsleitfaden. Bank‐Verlag, Köln, S. 54–104

    Google Scholar 

  • Dauber M, Pfeifer G, Ullrich W (2006) Rahmenbedingungen des Risikomanagements. In: Pfeifer G, Ullrich W, Wimmer K (2006) MaRisk Umsetzungsleitfaden. Bank‐Verlag, Köln, S. 221–295

    Google Scholar 

  • Deutsche Bundesbank (2013) Merkblatt über die Erteilung einer Erlaubnis zum Erbringen von Finanzdienstleistungen gemäß § 32 Abs. 1 KWG (Stand: April 2013). http://www.bafin.de/SharedDocs/Downloads/DE/Merkblatt/WA/dl_071101_fidierlaubnis_buba.pdf?__blob=publicationFile&v=12. Zugriff: 03.05.2014

    Google Scholar 

  • Eckl E, Hahne K (2009) Auswirkungen des Jahressteuergesetzes 2009 auf die Rechnungslegung und die Besteuerung von Leasing‐ und Factoringunternehmen. Finanz Betrieb, 11. Jg., 3/2009, S. 121–127

    Google Scholar 

  • Erben R, Romeike F (2003) Allein auf stürmischer See – Risikomanagement für Einsteiger. Wiley‐VCH, Weinheim

    Google Scholar 

  • Everling O, Theodore S (2008) Bankrisikomanagement. Gabler, Wiesbaden

    Google Scholar 

  • Filipiuk B (2008) Transparenz der Risikoberichterstattung. GWV, Wiesbaden

    Google Scholar 

  • Frach L (2008) Finanzaufsicht in Deutschland und Großbritannien – Die BaFin und die FSA im Spannungsfeld der Politik. VS Verlag für Sozialwissenschaften/GWV, Wiesbaden

    Google Scholar 

  • Freidank C‐C, Müller S, Wulf I (2008) Controlling und Rechnungslegung. Gabler, Wiesbaden

    Book  Google Scholar 

  • Glos A, Sester P (2009) Aufsichtsrechtliche Erfassung der Leasing‐ und Factoringunternehmen. Zeitschrift für Wirtschafts‐ und Bankrecht, 63. Jg., 26/2009, S. 1209–1216

    Google Scholar 

  • Hannemann R, Schneider A, Hanenberg L (2008) Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), Eine einführende Kommentierung. 2. Aufl. Schäffer‐Poeschel, Stuttgart

    Google Scholar 

  • Hansen L, Nemet M (2009) „Banken“‐Aufsicht über Leasing‐ und Factoringgesellschaften. Zeitschrift für das gesamte Kreditwesen, 62. Jg., 2/2009, S. 66–70

    Google Scholar 

  • Hartmann‐Wendels T, Nemet M, Azimi Garakani P (2012) Die Kosten der Regulierung für die Leasing‐Gesellschaften. Kleinere Gesellschaften überproportional belastet. FLF Finanzierung Leasing Factoring, 59. Jg., 6/2012, S. 241–246

    Google Scholar 

  • Hausch K (2004) Corporate Governance im deutschen Mittelstand. DUV/GWV, Wiesbaden

    Book  Google Scholar 

  • Heinz G, Schäfer‐Elmayer P (2009) JStG 2009 – Erweiterung des sog. Bankenprivilegs (§ 19 GewStDV) auf Finanzierungsleasing‐ und Factoringgesellschaften. Betriebs Berater, 64. Jg., 8/2009, S. 365–369

    Google Scholar 

  • Hellstern G (2009) Besondere organisatorische Pflichten von Instituten. In: Luz G, Neus W, Scharf P et al. (2009) Kreditwesengesetz (KWG). Schäffer‐Poeschel, Stuttgart, S. 751–788

    Google Scholar 

  • Hilz‐Ward R, Everling O (2009) Risk Performance Management. GWV, Wiesbaden

    Book  Google Scholar 

  • Hofmann G (2007) Basel II und MaRisk – Regulatorische Vorgaben, bankinterne Verfahren, Risikomanagement. Bankakademie, Frankfurt/Main

    Google Scholar 

  • Hortmann S, Seide A (2006) Kapitalallokation und Limitsysteme im Kontext der MaRisk. In: Becker A, Gruber W, Wohlert D (2006) Handbuch MaRisk, Mindestanforderungen an das Risikomanagement in der Bankpraxis. Fritz‐Knapp, Frankfurt/Main, S. 299–332

    Google Scholar 

  • Jelinek B, Hannich M (2009) Wege zur effizienten Finanzfunktion in Kreditinstituten – Compliance & Performance. GWV, Wiesbaden

    Book  Google Scholar 

  • Kaiser T, Köhne M (2007) Operationelle Risiken in Finanzinstituten. 2. Aufl. Gabler/GWV, Wiesbaden

    Google Scholar 

  • Kirchhoff K, Piwinger M (2009) Praxishandbuch Investor Relations, das Standardwerk der Finanzkommunikation. 2. Aufl. Gabler, Wiesbaden

    Book  Google Scholar 

  • Klement J (2007) Kreditrisikohandel, Basel II und interne Märkte in Banken. DUV/GWV, Wiesbaden

    Google Scholar 

  • Lammers F (2005) Management operationeller Risiken in Banken. DUV/GWV, Wiesbaden

    Book  Google Scholar 

  • Malik F (2008) Unternehmenspolitik und Corporate Governance. Campus, Frankfurt/Main

    Google Scholar 

  • Merbecks A, Stegemann U, Frommeyer J (2004) Intelligentes Risikomanagement – Das Unvorhersehbare meistern. Redline, Wien

    Google Scholar 

  • Nemet M (2010) Herausforderungen für die Leasingbranche. Zeitschrift für das gesamte Kreditwesen, 63. Jg., 15/2010, S. 787–794

    Google Scholar 

  • Nemet M, Althoff F (2006) Die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk). FLF Finanzierung Leasing Factoring, 53. Jg., 2/2006, S. 53–59

    Google Scholar 

  • Nemet M, Ulrich P‐O (2009) Aufsicht für Leasing‐Gesellschaften – Überblick und Anforderungen. FLF Finanzierung Leasing Factoring, 56. Jg., 1/2009, S. 6–12

    Google Scholar 

  • o.V. (2006) Ein effektives Risikomanagement ist ein Muss. Risiko Manager, 1. Jg., 8/2006, S. 14–17.

    Google Scholar 

  • Paetzmann K (2008) Corporate Governance. Springer, Berlin Heidelberg

    Google Scholar 

  • Pfeifer G, Ullrich W, Wimmer K (2006) MaRisk Umsetzungsleitfaden. Bank‐Verlag, Köln, S. 54–104

    Google Scholar 

  • Pytlik M, Mücke P, Pföstl G (2009) MaRisk als zentrale Herausforderung für Leasing‐Gesellschaften, Anforderungen und Umsetzungsfragestellungen. FLF Finanzierung Leasing Factoring, 56. Jg., 6/2009, S. 245–252

    Google Scholar 

  • Rechkemmer K (2003) Corporate Governance. Oldenbourg, München

    Google Scholar 

  • Reichling P (2003) Risikomanagement und Rating. Gabler, Wiesbaden

    Book  Google Scholar 

  • Reichling P, Bietke D, Henne A (2007) Praxishandbuch Risikomanagement und Rating. 2. Aufl. Gabler/GWV, Wiesbaden

    Google Scholar 

  • Romeike F (2008) Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements. Erich Schmidt, Berlin

    Google Scholar 

  • Romeike F, Finke R (2003) Erfolgsfaktor Risiko‐Management. Gabler, Wiesbaden

    Book  Google Scholar 

  • Romeike F, Hager P (2009) Erfolgsfaktor Risiko‐Management 2.0. 2. Aufl. GWV, Wiesbaden

    Google Scholar 

  • Sauer J, Rehberg J (2009) Leasing‐Antragsprozesse unter Berücksichtigung von „KWG‐light“. KRP Kredit & Rating Praxis, 35. Jg., 3/2009, S. 27–30

    Google Scholar 

  • Schmitz T, Wehrheim M (2006) Risikomanagement. Kohlhammer, Stuttgart

    Google Scholar 

  • Stiglbauer M (2010) Corporate Governance Berichterstattung und Unternehmenserfolg. GWV, Wiesbaden

    Book  Google Scholar 

  • Tolkmitt V (2007) Neue Bankbetriebslehre. 2. Aufl. Gabler/GWV, Wiesbaden

    Google Scholar 

  • Waschbusch G (2000) Bankenaufsicht. Oldenbourg, München

    Google Scholar 

  • Weber D (2009) Risikopublizität von Kreditinstituten. GWV, Wiesbaden

    Book  Google Scholar 

  • Wecker G, van Laak H (2008) Compliance in der Unternehmenspraxis. Gabler, Wiesbaden

    Book  Google Scholar 

  • Wolke T (2008) Risikomanagement. 2. Aufl. Oldenbourg, München

    Book  Google Scholar 

Download references

Author information

Authors and Affiliations

  1. Heilbronn, Baden-Württemberg, Deutschland

    Christian Glaser

Authors
  1. Christian Glaser
    View author publications

    You can also search for this author in PubMed Google Scholar

Corresponding author

Correspondence to Christian Glaser .

Rights and permissions

Reprints and permissions

Copyright information

© 2015 Springer Fachmedien Wiesbaden

About this chapter

Cite this chapter

Glaser, C. (2015). Grundlagen und rechtlicher Rahmen. In: Risikomanagement im Leasing. Springer Gabler, Wiesbaden. https://doi.org/10.1007/978-3-658-05515-8_1

Download citation

  • DOI: https://doi.org/10.1007/978-3-658-05515-8_1

  • Published:

  • Publisher Name: Springer Gabler, Wiesbaden

  • Print ISBN: 978-3-658-05514-1

  • Online ISBN: 978-3-658-05515-8

  • eBook Packages: Business and Economics (German Language)

Publish with us

Policies and ethics

Search

Navigation