Zusammenfassung
Zur Bewertung und Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit und Wirksamkeit des Compliance Management Systems (CMS), insbesondere der kartellrechtlichen Compliance, haben sich nach US-amerikanischem Vorbild auch in deutschen Unternehmen die sogenannten Mock Dawn Raids etabliert. Mock Dawn Raids als Prüfungsmethode sind ein geeignetes Mittel für das Management um seine Pflicht, Verstöße gegen unternehmensbezogene Rechtsvorschriften durch angemessene Aufsichts- und Überwachungsmaßnahmen zu verhindern (vgl. etwa § 30 OWiG), ordnungsgemäß zu erfüllen.
Im vorliegenden Beitrag wird eine Prüfungsmethodik vorgestellt und systematisiert, die gerade die Prüfung von Wirksamkeit und Ordnungsmäßigkeit kartellrechtlicher Compliance ermöglicht. Die Mock Down Raid als Prüfungsmethode der Internen Revision kann dabei helfen, die Awareness der Mitarbeiter im Hinblick auf die kartellrechtliche Compliance zu steigern und etwaige Bußgelder oder Gerichtsverfahren, bspw. aufgrund fehlerhaften Verhaltens bei Durchsuchungen, zu vermeiden. Die Frage nach der Eignung positiver Prüfungstestate als Entlastung der Geschäftsleitung bei einem Compliance-Vorfall wurde jedoch bis dato in der Rechtspraxis nicht bejaht.
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Notes
- 1.
- 2.
Bei einer externen Beauftragung wird in der Regel keine Nachverfolgung der Ausräumung von Prüfungsfeststellungen mitbeauftragt.
- 3.
Durchsuchungen und Auswertung des Datenmaterials nach sog. Search Terms ist bei unternehmensinternen Ermittlungen u/o Tests nach herrschender Meinung datenschutzrechtlich nicht unbedenklich.
- 4.
Auswertung des Datenmaterials anhand sog. Search Terms ist bei unternehmensinternen Ermittlungen u/o Tests datenschutzrechtlich nicht unbedenklich.
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Sowa, A. (2015). Prüfung kartellrechtlicher Compliance durch Mock Dawn Raids als Prüfungsmethode der IT-Revision. In: IT-Revision, IT-Audit und IT-Compliance. Springer Vieweg, Wiesbaden. https://doi.org/10.1007/978-3-658-02808-4_5
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