Zusammenfassung
Kreditrisiken bewußt einzugehen, bringt Ertrag, wenn die damit verbundenen Kosten richtig kalkuliert und über die Konditionen verdient werden können. Die Erfahrung zeigt, daß trotz aller Vorsicht beim Einzelgeschäft ein bestimmter Anteil der Kreditforderungen regelmäßig abgeschrieben werden muß. Ziel ist es, die Erfolgsminderungen aufgrund eventuell später auftretender Kreditausfälle über das laufende Neugeschäft zu verdienen (sog. Versicherungsprinzip). Durch Risikokosten sollen latente Risiken kalkulatorisch schon bei der Kreditvergabe berücksichtigt werden. Risikokosten sind damit ein wesentlicher Bestandteil des Preises für einen Kredit.
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Anmerkungen
Vgl. Wilson, T. C.: „Measuring and Managing Credit Portfolio Risk: Part I: Modelling Systematic Default Risk“, in: The Journal of Lending & Credit Risk Management, July 1997.
Vgl. Wilson, T. C.: „Measuring and Managing Credit Portfolio Risk: Part II: Portfolio Loss Distribution“, in: The Journal of Lending & Credit Risk Management, August 1997.
Vgl. Black, F./ Scholes M. S.: „The Pricing of Options and Corporate Liabilities“, in: Journal of Political Economy, Vol. 81, 1973, S. 637–654.
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© 1999 Betriebswirtschaftlicher Verlag Dr. Th. Gabler GmbH, Wiesbaden
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Schröder, G.A. (1999). Kalkulation der Risikokosten. In: Kreditrisiken erfolgreich managen. Gabler Verlag. https://doi.org/10.1007/978-3-322-86916-6_12
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DOI: https://doi.org/10.1007/978-3-322-86916-6_12
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